ИП или самозанятость: что лучше оформить фрилансеру

Есть ли у фрилансера карьерный рост? Несомненно, есть. Однако он выражается не в количестве звезд на погонах и не в смене полномочий. Рост фрилансера — это увеличение стоимости его работ, более серьезные и крупные заказчики и понимание того, что надо обзавестись командой помощников, потому что объем работы стал слишком велик.

И чем больше растет доход, тем сложнее становится засыпать от мыслей, что могут возникнуть проблемы с налоговой инспекцией.

Значит, пришла пора официально оформить свою деятельность.

Еще не так давно у фрилансеров было всего два варианта: заниматься своей деятельностью втайне от налоговой либо оформляться как индивидуальный предприниматель. С недавнего времени появился третий вариант — оформить самозанятость.

И здесь надо изначально разобраться: в каком случае лучше оформить ИП, в каком — самозанятость, как правильно это сделать, куда, кому и сколько надо платить.

Самозанятость и процесс ее оформления

Самозанятый — это физическое лицо, которое работает на себя, получает оплату за свои услуги напрямую от заказчиков и не имеет в своем штате других сотрудников.

Чтобы стать самозанятым, необходимо соблюдать 2 условия:

  1. Полученный доход за год не может составлять более 2,4 млн. руб.;
  2. Самозанятый не должен нанимать других сотрудников.

Оформить самозанятость просто. Для этого нужно установить приложение “Мой налог” на любое электронное устройство, подключенное к Интернету, подтвердить в нем свои личные данные и загрузить необходимые документы:

  • первую страницу паспорта РФ,
  • личное фото,
  • дополнительные документы по запросу сервиса.

Оформить самозанятость просто

После успешной регистрации нужно ожидать уведомление от налоговой о постановке на учет. В случае успешного прохождения регистрации вы можете начинать деятельность в качестве самозанятого.

Хотя сам процесс регистрации прост и понятен, иногда возникают некоторые сложности. Например, приложение не всегда с первого раза принимает скан паспорта или фото. В этом случае не стоит отказываться от регистрации, нужно просто набраться терпения и предпринять несколько попыток.

В качестве альтернативы есть возможность зарегистрироваться через банковские структуры, например, через приложение Сбербанка. Достаточно установить приложение на телефон, открыть раздел госуслуг, после чего выбрать вкладку “Свое дело”. Процесс регистрации занимает всего несколько минут.

Еще до начала оформления самозанятости фрилансеру неплохо подробнее разобраться, что же подразумевает под собой статус самозанятого.

Права и обязанности самозанятого

Самозанятые являются официальными лицами и платят налог на профессиональный доход. Его  размер составляет:

  • 4% — на доход, полученный от физических лиц,
  • 6% — на доход, полученный от юридических лиц.

Платить отчисления необходимо каждый месяц, не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Например, приложение автоматически рассчитывает налог с суммы, заработанной за апрель. Этот налог можно оплатить в любой день до 25 мая. Начиная с 26 мая налог превратиться в задолженность, на которую начнут начисляться пени.

Сумма налога, как правило, списывается со счета автоматически. Если сумма налога в какой-то месяц составила менее 100 рублей, то она переносится на следующий месяц.

Самозанятым не нужно подавать налоговую декларацию. Налоговый режим сохраняется в течение 10 лет, и за это время ставка налога не подлежит изменениям.

При получении оплаты исполнитель обязан оформить чек в приложении “Мой налог” и предоставить его заказчику в бумажном или электронном вариантах.

Если исполнитель не внесет данные об оплате, налоговая имеет право его оштрафовать. Первый штраф составит 20% от полученной суммы, а если нарушитель в течение полугода вновь повторит свои действия, то штраф составит уже 100%.

Самозанятые могут заключать официальный договор о сотрудничестве. Но при работе с физическими лицами и другими самозанятыми договор не требуется, при формировании платежа фрилансеру достаточно указать в приложении статус заказчика.

Сотрудничая с ИП и юридическими лицами, самозанятый также может обойтись без договора, но в таком случае повышаются налоговые риски. Поэтому лучше составить договор, после оказания услуги подписать акт выполненных работ, далее зафиксировать сделку в приложении и выписать чек заказчику.

Если по каким-то причинам вы хотите отказаться от деятельности в качестве самозанятого, можете сделать это в любой момент все через то же приложение “Мой налог”. Для этого нужно выбрать пункт “Снятие с учета” и указать условную причину.

При желании снова стать самозанятым, можете повторно пройти процедуру регистрации. Такой вариант организации своей деятельности подходит, например, для сезонных работ.

Когда доходы достигают внушительных размеров, и вы понимаете, что сами не справляетесь с объемами работы и хотите нанять сотрудников, то можете начинать свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Процесс регистрации индивидуального предпринимателя

В лице индивидуального предпринимателя может выступать дееспособный гражданин, зарегистрированный в налоговой службе и имеющий право вести предпринимательскую деятельность с целью получения систематической прибыли.

Индивидуальный предприниматель может нанимать других сотрудников и устанавливать для них заработную плату по своему усмотрению.

Регистрация индивидуального предпринимателя доступна в любом регионе России, но только по месту постоянной прописки. Вся отчетность также сдается по месту регистрации ИП, независимо от того, в каком регионе предприниматель проживает и ведет свою деятельность.

Оформить ИП можно несколькими способами:

  • лично через налоговую службу;
  • через представителя, имеющего нотариально оформленную доверенность;
  • отправить документы по электронной почте в налоговую службу;
  • пройти онлайн регистрацию на сайте Госуслуг или ФНС. Но для этого потребуется оформить электронную подпись.

Вне зависимости от выбранного способа, вам необходимо будет подготовить ряд документов:

  • заявление по форме № Р21001, которое можно скачать на сайте ФНС,
  • копию паспорта РФ,
  • квитанцию об оплате госпошлины в размере 800р. Если регистрация происходит через онлайн-сервисы, то платить госпошлину не придется.

Выбор системы налогообложения

Важным моментом при оформлении ИП является выбор системы налогообложения.

Существует общая система налогообложения (ОСНО) и 4 спецрежима. Подробнее прочитать о них можно на сайте ФНС.

Каждый режим имеет большое количество нюансов, но для фрилансеров, занимающихся удаленной работой, наиболее выгодным является УСН (упрощенная система налогообложения).

Если фрилансер выбирает УСН доходы-расходы, то он будет из своих доходов минусовать расходы, а на оставшуюся разницу платить налог 15%.

При УСН доходы, расходы учитываться не будут. То есть налог платиться в размере 6% от всей суммы доходов. Этот вариант выгоднее для фрилансера.

При этом индивидуальному предпринимателю не нужно будет платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и НДС (налог на добавленную стоимость). Годовой доход при этом может быть не более 150 млн. руб. Подавать декларацию в налоговую придется только один раз в год.

Уведомление о выборе определенного налогового режима можно подать до истечения 30 дней после подачи документов на оформление ИП. Изменить систему налогообложения можно будет не раньше, чем через год.

После подачи всех необходимых документов фрилансер ожидает ответа из налоговой инспекции в течение 3-х рабочих дней. При положительном решении он получает выписку из ЕГРИП и может официально начинать вести деятельность индивидуального предпринимателя.

Права и обязанности в деятельности индивидуального предпринимателя

Став ИП, фрилансер начинает платить не только налоги на доход, но и делать обязательные пенсионные и медицинские взносы. Величина взносов зависит от годового уровня дохода предпринимателя.

Таким образом индивидуальному предпринимателю идет рабочий стаж, он делает отчисления себе на будущую пенсию, а также имеет право брать больничные листы.

Права и обязанности в деятельности индивидуального предпринимателя

Оплачивать налоги и страховые взносы можно онлайн через сайт ФНС, Госуслуги, электронные кошельки, онлайн банки. Списать оплату можно с электронной карты или расчетного счета. Также есть вариант офлайн оплаты непосредственно через налоговую службу.

Законодательство страны строго наказывает индивидуальных предпринимателей за нарушения в ведении своей деятельности. Например, при неуплате налогов ИП платит штраф, составляющий 20% от налога, за непредоставление налоговой декларации — 5% за каждый просроченный месяц. Чтобы избежать проблем с законом и быть спокойным за свои финансы, лучше досконально изучить налоговый кодекс и все законы, касающиеся деятельности ИП.

Налоговый и бухгалтерский учет

Индивидуальным предпринимателям не обязательно вести официальную бухгалтерию, если они ведут налоговый учет. Но многие предприниматели предпочитают заниматься бухгалтерией для себя и отслеживать все свои доходы и расходы. Для фрилансеров, мало знакомых с особенностями бухгалтерского учета, существуют программы, помогающие в ведении бухгалтерии.

Одна из наиболее популярных программ — Контур.Эльба. Она имеет простой процесс регистрации и позволяет создавать счета, доверенности, вести учет сотрудников, поступлений и списаний денежных средств и т.д. Сервис имеет бесплатный пробный период, но для длительного использования придется оплатить один из предлагаемых им тарифов.

Еще один известный сервис — Моё дело. Работа в этой программе во многом схожа с Эльбой и тоже является платной.

Чтобы принимать безналичную оплату, фрилансеру необходимо открыть счет в банке, с помощью которого предприниматели могут вести расчет с юридическими лицами и другими ИП. А вот принимать от них оплату на электронный кошелек.

Сотрудничать с физическими лицами гораздо проще. От них оплата может поступать на расчетный счет, электронный кошелек, банковскую карту, через интернет-эквайринг.

Более подробно о том, как можно получать деньги фрилансеру, вы можете прочитать здесь.

Как и самозанятые, индивидуальные предприниматели могут заключать договор с заказчиками. В договор вносятся все реквизиты ИП и реквизиты другой стороны. Если индивидуальный предприниматель составляет договор о сотрудничестве с физическим лицом, со стороны второго вносятся только паспортные данные. Договор имеет юридическую силу и в случае разногласий между сторонами гарантирует выполнение обязательств обеими сторонами.

Если фрилансер пожелает закрыть ИП, нужно оплатить все накопившиеся налоги, сдать отчеты и заполнить заявление о ликвидации ИП. Как и при регистрации, закрывать ИП можно через онлайн-порталы или лично в налоговой службе и МФЦ. После рассмотрения заявления фрилансер может получить Свидетельство о прекращении ИП и выписку, подтверждающую факт закрытия ИП.

Плюсы и минусы самозанятости и ИП

Итак, фрилансер может осуществлять свою деятельность в двух формах: стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Какая же форма все-таки лучше?

Каждый фрилансер сможет самостоятельно принять решение, если будет учитывать все плюсы и минусы обоих вариантов.

Самозанятость плюсы:

  • упрощенный порядок регистрации,
  • сниженная налоговая ставка,
  • отсутствие обязательной отчетности,
  • отсутствие онлайн-кассы,
  • отсутствие страховых взносов,
  • добровольные пенсионные взносы.

Самозанятость минусы:

  • лимит на годовой доход (не более 2,4 млн. руб.),
  • отсутствие соц. пакета (больничных, отпусков, декрета и т.д.),
  • запрет на найм сотрудников.

ИП плюсы:

  • нет территориальных ограничений,
  • возможность работать с крупными заказчиками,
  • возможность нанимать сотрудников,
  • социальные гарантии.

ИП минусы:

  • сдача отчетности,
  • обязательные страховые взносы.

Самозанятость больше подходит начинающим фрилансерам, которые имеют доход в пределах 200 тыс. руб. в месяц, сотрудничают преимущественно с физическими лицами.

ИП стоит открывать, если фрилансер сотрудничает с крупными компаниями, получает высокий доход от своей деятельности и планирует нанимать сотрудников. ИП имеют возможность развиваться благодаря рекламе в официальных источниках и созданию своего бренда.

В любом случае, как только фрилансер начинает получать регулярный поток заказов и доход с них, ему необходимо официально зарегистрировать свою деятельность, чтобы спокойно работать и не бояться санкций за нарушение закона.

Курс контент-маркетолог

Найдите нужную статью
Еще больше полезной информации на YouTube